El estar informado y tener la capacidad para comprender lo que acontece en la esfera social, política y económica de nuestro entorno, representa la clave que distingue a un profesional inmobiliario exitoso.

Se contó con la presencia de 3 reconocidos ponentes que abordaron los delitos fiscales a través de diversos puntos de vista. El Foro comenzó con la destacada presencia del Licenciado en Derecho y en Contaduría y Administración Víctor Manuel Gómez Martínez, el cual expuso el tema: “Delitos Fiscales y sus generalidades”. Se ha desempeñado en diversos cargos dentro de la Procuraduría General de la República y en la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Ha sido docente dentro de la Asociación Nacional de Abogados Litigantes de México A.C., en la Barra Nacional de Abogados A.C., en el Instituto Superior de Contaduría A.C., entre otros.
Dentro de su ponencia, el Licenciado Víctor Gómez Martínez abordó conceptos básicos relacionados con los efectos de los impuestos tales como: traslación, incidencia,percusión, etc.

En la búsqueda de definir y clarificar los términos de elusión y evasión fiscal. Su exposición continuó con la explicación de los diversos elementos que conforman un delito y los elementos constitutivos del delito fiscal. Esto le permitió establecer las responsabilidades penales y definir los tipos de autores en los delitos fiscales y su grado de intervención o participación en el mismo. El licenciado trató de ser más específico dentro de su ponencia ya que se enfocó en el Código Fiscal del Distrito Fiscal y la manera en que este define y aborda la defraudación fiscal. Planteó diversos ejemplos basados en el Código Fiscal del DF; y por último, dio una pequeña introducción sobre los delitos fiscales relacionados con los bienes inmuebles.

Durante la segunda ponencia, se contó con la presencia del Licenciado en Contaduría Pública y Maestro en Derecho Corporativo Antonio Olguín Alvarado el cual presentó el tema: “Prácticas forenses en operaciones inmobiliarias”. Cuenta con diversas especialidades en Derecho Fiscal Corporativo y en Dictámenes Fiscales y Financieros. Es miembro de la Asociación de Contadores Públicos de México A.C., socio fundador de firmas de abogados tales como Olguín y Asociados S.C. y Corporative Olguin & Partners S.C. Es asesor y apoderado de diversas empresas nacionales y extranjeras tales como Avia Baltika de México S.A. de C.V., JSC Sparc S.A., S.E.P.S.A., Volans S.A. de C.V. entre otras.

El Maestro Antonio Olguín comenzó su ponencia definiendo lo que son los hechos y actos jurídicos. A continuación, abordó los elementos fundamentales del negocio donde se definieron y diferenciaron los contratos y los convenios. Estableció lo que es un juicio profesional y el valor agregado en los servicios profesionales, así como la interpretación de las leyes fiscales y las comparó con el sistema de justicia español. Planteó ejemplos de interpretación fiscal de compra-venta de inmuebles y la determinación del impuesto anual. Expuso las discrepancias fiscales en el impuesto sobre la renta, utilizando el Código Fiscal de la Federación como base para sus ejemplos. Finalmente, estableció diversas recomendaciones para no incurrir en prácticas ilegales y utilizó casos prácticos reales para clarificar los conceptos.

En la tercera ponencia, se contó con la destacada presencia del Doctor en Derecho Ramón García Gibson el cuál expuso el tema: “Lavado de dinero y financiamiento al terrorismo para los nuevos sujetos obligados”. El Doctor es socio fundador de García Gibson Consultores y se ha desempeñado como director ejecutivo de cumplimiento normativo y prevención de lavado de dinero para México, Centro América, Colombia y Venezuela de HSBC, como presidente del comité de prevención de lavado de dinero de HSBC México y de Santander/Serfin y como presidente del comité de prevención de lavado de dinero de la Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN). Cuenta con diversas publicaciones en revistas especializadas como Iter Criminis, Jurídica, Negocios y Bancos. También publicó el libro: "Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo".

El Doctor comenzó su exposición definiendo el concepto de lavado de dinero y sus etapas a través de casos prácticos. Expuso el proceso y la aprobación por parte del Senado de la iniciativa de ley para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita y de financiamiento al terrorismo. Estableció los diversos puntos que componen a esta nueva ley, que tentativamente entrará en vigor en 2011 o a principios de 2012, donde destacó las nuevas facultades de la SHCP y el catálogo para definir actividades vulnerables y sus obligaciones. Estableció las actividades y profesiones no financieras designadas y sus nuevas obligaciones a los cuales se les aplicará esta nueva ley, donde están incluidos los profesionales inmobiliarios. Planteó ejemplos relacionados con estos nuevos sujetos obligados y algunas especificaciones enfocadas al rubro inmobiliario.

La ponencia continuó con la importancia de dos documentos generados por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) dentro de los cuales se establecen diversos métodos para prevenir el lavado dinero, así como clasificaciones preventivas basadas en diversos tipos de riesgos tales como: geográfico, de clientes y de transacciones. Estableció diversos retos y beneficios potenciales de estos documentos que han servido de pauta para la iniciativa de ley que está en proceso de aprobación. Recomendó a los asistentes su consulta y revisión como una herramienta fundamental para prevenir actividades relacionadas con el lavado de dinero. Por último, analizó diversas noticias relacionadas con los delitos fiscales y el sector inmobiliario, para dar paso a las conclusiones finales sobre el tema y plantear una serie de recomendaciones para los inmobiliarios.
Como parte de la dinámica del Foro, se estableció una sesión de preguntas y respuestas donde los tres ponentes respondieron a las inquietudes de nuestros asociados. El público planteó diversos casos prácticos y problemáticas concretas que fueron resueltas por nuestros invitados. La temática que levantó más polémica fue la nueva iniciativa de ley relacionada con el lavado de dinero, la cual tiene muy preocupados a los agentes inmobiliarios ante la situación de inseguridad que vive nuestro país.

Parte de la misión del Centro de Capacitación Investigación y Estadística de la Asociación Mexicana de Profesionales Inmobiliarios es proporcionar información de calidad para que nuestros asociados tomen las mejores decisiones en sus negocios. Es por eso que se espera que esta modalidad de difusión haya sido ese espacio de diálogo e interacción entre los profesionales inmobiliarios y los actores involucrados en los procesos políticos, sociales y económicos que inciden en el desarrollo del rubro inmobiliario.

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